總體而言，國稅局為防止人們在59歲半前不足齡提取退休金，對退休帳戶都設有10%的提前提領罰金。那麼，從退休帳戶提錢用於買房，可以避開這筆罰金嗎？

羅斯IRA 免罰免稅

在各種退休帳戶中，從羅斯IRA取錢的稅務和罰金成本最小。這是因為供款本金（contributions）部分，任何時候都可以無稅免罰提領。而在開滿帳戶五年後，從帳戶收益（earnings）中也可以提領最多1萬元，而免於交稅和罰金。

假設某人在羅斯IRA帳戶內存到了3.2萬，也在退休帳戶外存足三至六個月應急金。這時候他需要一筆錢首次購房，支付頭期款，他就可以取出2.5萬元的供款本金（contributions），無需交稅和罰金。如果這時候帳戶已開滿五年，他也可以把7000元收益全部取走。

只要在最近兩年內並未擁有一處房產—這就滿足了所謂「首購」的規定。

除了首購，免稅免罰收益提領原因還可以是房屋維修、改造，甚至建造，而不用交稅和10%的提前提領罰金。但你必須在120天內就用掉提領的收益，不然須交罰金。

一般而言，最好把所有本金都先取光，再取收益。

傳統IRA 免罰交稅

次優選擇是傳統IRA帳戶。你依然可以免罰提取最多1萬元用於購買、維修或改造你的首購屋，但你必須為提領款支付所得稅，也必須在120天內就用它來買房，不然有10%的罰金。另外，你也可以免罰提領最高1萬元給配偶、父母、兒孫買房。

跟羅斯退休帳戶一樣，你跟配偶各自可以免罰提領1萬元，兩人相加2萬元。但一人一生提領購房的限額就是這1萬元。

401(k) 轉存提領

從401(k)帳戶提錢，不管是不是買房，都算作困境豁免（hardship exemption），10%的罰金卻是免不了的，也要付所得稅。如果可以的話，轉存（roll over）你想提取的數額到一個IRA帳戶，這樣就可以免掉罰金。但現雇主的401(k)是不能轉存的。若你在前雇主那兒有一個老的401(k)，倒可以轉出來。

轉存到羅斯IRA帳戶當然是最好的。轉存的時候，對轉存金額需要付所得稅，畢竟401(k)是延稅帳戶，裡面的錢是沒交過所得稅的。

還有一個辦法是向401(k)貸款買房。

来源：世界日报